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기업분석

기업분석보고서 3. 신한카드, 올해 사업전략은 무엇인가?

2020.06.23 조회수 261


재무제표는 기업의 재무상태와 경영지표를 가장 쉽게 파악하기 위해 작성한 회계 보고서이다. 해당 기업의 경영진이 회사를 잘 경영하고 있는지 보여주는 경영실적 보고서의 의미를 갖는다. 지원자는 기업의 실적과 재무건전성을 토대로 현재 기업의 경영상황을 분석할 수 있어야 하며 이를 토대로 지원기업에 대해 재무안전성과 경영상태에 대한 확신을 가질 수 있어야 한다. 명시된 기업 연혁, 사업분야, 재무제표를 통하여 기업의 실적과 경영 및 사업현황을 알아보자.


사업 분야


현금서비스 부문
· 신용카드
신한카드 회원이 재화/ 서비스를 신한카드로 구매할 경우, 회원이 약속한 일정시간 후에 거래 대금을 상환하는 방식입니다. 거래 대금은 일시불로 한꺼번에 상환하거나, 여러 달에 걸쳐서 할부로 상환할 수 있습니다. 신한카드에서는 ‘신한카드 경차사랑 Life’,’신한카드 Noon’,’신한카드 YOLO’,’네이버페이 신한카드’ 등 주이용목적 (생활, 쇼핑, 온라인쇼핑, 외식/카페, 주유/교통, 문화/교육, 여행/항공 등)에 따라 다양한 제휴혜택을 가진 신용카드를 제공하고 있습니다.

· 체크카드
신한카드 회원이 재화/ 서비스를 신한카드로 구매할 때 거래 대금이 회원의 계좌에서 곧바로 빠져나가는 방식입니다. 신용카드처럼 대금을 여러 달에 나누어 상환할 수 없으며, 회원의 게좌 잔액 내에서만 결제 가능합니다. 만드는 데 일련의 심사 과정이 필요한 신용카드와 달리, 체크카드는 예금 계좌를 보유한 만 12세 이상의 국민에 대해 모두 발급 가능합니다. 신한카드에서는 ‘카카오페이 신한 체크카드’,’신한카드 Deep Dream 체크’,’네이버페이 신한카드 체크’,’쿠팡 신한카드 체크’,’SRT 신한카드 체크’ 등 다양한 혜택을 가진 체크카드를 제공합니다.

· 선불카드
선불카드의 액면에 해당하는 금액을 고객이 지불하면, 고객이 신한카드 가맹점에서 재화/ 서비스를 선불카드를 이용해 액면 가격만큼 구매할 수 있도록 하는 방식입니다. 신용카드와 달리, 신한카드의 경우 모든 선불카드에 대해 연회비가 면제입니다. ‘코웨이임직원복지 선물카드’와 ’신한생명빅드림 선물카드’ 등이 신한카드에서 제공하고 있는 선불카드입니다.

금융서비스 부문
· 장기카드대출
신한카드와 제휴를 맺은 은행에서 신한카드 회원에게 대출을 해주는 서비스입니다. 대출 금액은 회원의 신용도와 카드 이용 실적 등에 따라 한도가 달라집니다.

· 단기카드대출
신용카드 회원이 대금을 다다음 결제일에 상환할 수 있도록 하는 서비스입니다. 단기카드대출 서비스는 신한은행 창구는 물론 CD,ATM ,모바일, ARS 등을 통해 이용가능합니다.

· 일부결제금액이월약정
신한카드 회원이 신용카드나 현금서비스를 사용한 후, 다음 결제일에 상환해야 할 대금의 일부만 상환해도 되게끔 하는 제도입니다. 이때 결제하지 않은 대금은 수수료가 붙은 채로 다음 결제일로 자동적으로 이월됩니다. 최소결제비율은 거래 대금 가운데 필수로 상환해야 할 최소 금액의 비율을 말하며, 이는 신용도에 따라 결정됩니다.

할부금융/ 리스 서비스 부문
· 할부금융
신한카드 회원이 주택이나 자동차 같은 고가의 내구소비재를 구매할 때 자금을 대여해주고, 신한카드 회원으로 하여금 원금과 이자를 상환하도록 하는 금융 제도입니다. 신한카드에서 제공하는 할부금융 서비스로는 ‘신한카드 마이오토’가 있습니다.


재무제표 분석


대차대조표(대변차변대조표)
대차대조표에는 기업이 보유한 총자산, 부채, 자본금의 규모와 유형 등 기업의 재무상태와 관련된 모든 내용이 포함됩니다. 대차대조표는 차변(좌측)에 자산에 대해 기록하고, 대변(우측)에 부채나 자본을 기재하여 대변차변대조표라고 부르는 것을 줄인 것입니다. 대차대조표는 영어로 밸런스 시트(Balance sheet)라고 하는데 이는 대차평균의 원리에 의해 차변의 합과 대변의 합이 동일하기 때문입니다.

· 자산총계 : 기업이 소유하고 있는 유무형의 재산의 가치평가액
· 부채총계 : 기업이 주주 외의 타인으로부터 빌려온 자금의 총액
· 자본총계 : 자산총계에서 부채총계를 제외한 금액

손익계산서
손익계산서는 일정 기간 동안의 총수익과 이를 얻기 위하여 소요된 비용을 대비시킴으로써 순손익을 확정하는 동시에 그 순손익을 발생원인 별로 나눠 기재하여 회계기간 동안의 기업경영 성과에 대한 정보를 쉽게 파악할 수 있습니다.

· 매출액 : 해당 기업이 물품을 생산하여 판매한 총액
· 영업이익: 매출총이익에서 판매비와 관리비, 기타 비용을 뺀 금액


Key Point

신한카드의 자산총계는 2017년 26조 3675억 6200만원에서 2018년 29조 4294억 5500만원으로 11.6% 증가하였습니다. 또한 2019년 3분기 신한카드의 자산총계는 31조 3649억 6300만원으로, 이는 전년 동기 자산총계인 29조 5123억 7500만원에 비하여 6.3% 증가한 수치입니다. 2017년 신한카드의 부채비율은 320.2%, 2018년의 부채비율은 390.4%, 2019년 3분기의 부채비율은 419.5%로 나타났습니다. 카드사의 부채비율이 다른 사업에 비해 높은 편이라는 점을 고려한다고 하더라도 신한카드가 다소 높은 부채비율을 갖고 있음을 확인할 수 있습니다. 높은 부채비율의 원인 중 하나로, 신한카드가 최근 ‘더 드림 데이’ 문화 마케팅을 비롯해 각종 마케팅 정책에 많은 비용을 투차했다는 점을 고려해볼 수 있습니다.
신한카드의 매출액은 2017년에 비해 2018년에 27.8% 감소했고, 2018년 3분기에 비해 2019년 3분기에 6.3% 증가했습니다. 또한 영업이익의 경우 2017년에 비해 2018년에 37.5% 감소했고, 2018년 3분기에 비해 2019년 3분기에 0.6% 감소했습니다. 2018년 3분기에서 2019년 3분기로 갈 때 매출액이 증가했음에도 영업이익이 줄어든 것은 영업비용이 2조 2522억 5100만원에서 2조 4325억 4600만원으로 증가했기 때문입니다. 이 또한 신한카드의 높은 마케팅 비용을 한 가지 요인으로 생각해볼 수 있습니다.



에디터 ㅣ양예슬 yyesuel@

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